Отсутствие обязательства платить налог при реализации недвижимости не является общим правилом. Некоторые ошибочно думают, что государство автоматически забирает часть выручки после любой сделки. Налог взимается лишь в определённых случаях. Ключевыми факторами выступает длительность владения объектом, дата государственной регистрации права собственности и наличие дохода от реализации.
Рассмотрим, при каких обстоятельствах продавец может быть освобождён от уплаты отдельного подоходного налога, и когда этот налог сделать невозможно обойти.
Упрощённые правила ипотеки: какие новые условия банка изменят жизнь покупателей
Что считается доходом от продажи недвижимости
При реализации жилья налог взимается не с полной цены сделки, а только с полученной выгоды. В законодательных актах её называют доходом от роста стоимости.
Проще говоря, если собственник купил квартиру по одной цене, а продал её за большую, разница между ценами называется доходом. Именно эта разница становится объектом налогообложения, если совпадают определённые условия.
Если же недвижимость продана за ту же сумму или ниже, чем стоимость покупки, прибыль от роста стоимости не образуется. Поэтому налог в этом случае не взимается.
Для казахстанцев предусмотрено выделение до 7 миллионов тенге на жильё при переезде
Когда налог платить не нужно
Для большинства владельцев главной преградой к освобождению от налога служит длительность владения недвижимостью.
Если регистрация права собственности совершена до 1 января 2026 года, достаточно обладать объектом более года. Затем эту недвижимость — квартиру, дом, гараж, парковочное место, склад или земельный участок — можно продать без уплаты налога на прирост стоимости.
Для недвижимости, право собственности на которую зарегистрировано с 1 января 2026 года, требования изменились. Минимальный срок владения теперь равно двум годам. Если собственник продаёт объект после достижения этого срока, обязанность платить индивидуальный подоходный налог отсутствует.
Поэтому mere высокая цена сделки не гарантирует обязательство платить налог государству. гораздо важнее, как долго недвижимость находилась в собственности.
Женская ипотека возвращается: опубликованы все условия программы «Умай»
В каких случаях налог всё же придётся заплатить
Обязанность платить налог возникает только при выполнении одновременно двух условий. Сначала владелец осуществляет продажу до окончания минимального требуемого срока владения. Во-втором порядке он получает прибыль от сделки.
Например, квартиру купили за 30 млн тенге, а спустя несколько месяцев продали за 35 млн тенге. В этом случае прибыль от роста стоимости составит 5 млн тенге. Именно эта цифра станет основанием для налогообложения, а не вся стоимость квартиры.
Если же жильё удалось продать за те же 30 млн тенге или ниже, налог платить не придётся, поскольку прибыль отсутствует.
Алматы уже определили участников программы
Особые правила действуют для долевого строительства
Отдельные требования применяются к квартирам, приобретённым по договору долевого участия или по договору уступки прав.
Если договор был подписан до 1 января 2026 года, для освобождения от налога необходимо минимум два года с даты его заключения.
Если же договор заключён после 1 января 2026 года, минимальный срок увеличивается до трёх лет.
Поэтому владельцам квартир в новых жилых комплексах рекомендуется заранее учитывать эти сроки перед продажей недвижимости.
Цены на жильё могут увеличиться до 30%
Нужно ли платить налог при продаже наследства или подаренной квартиры
Получение квартиры по наследству или в дар не создаёт автоматически налоговых обязательств. Однако после её продажи ситуация может измениться.
Если в результате сделки образуется доход от роста стоимости, продавцу может потребоваться уплатить индивидуальный подоходный налог. При расчёте налоговые органы вычисляют первоначальную стоимость объекта. В зависимости от ситуации они используют рыночную, оценочную или кадастровую стоимость имущества.
Поэтому перед продажей квартиры, полученной по наследству или дарственной, рекомендуется заранее уточнить, как будет рассчитываться налоговая база.
Собрания жильцов будут проходить по новым правилам
Какие обязанности возникают после продажи
Если продажа недвижимости привела к появлению дохода от роста стоимости, собственник обязан самостоятельно выполнить налоговые обязательства.
Для этого необходимо подать декларацию о доходах и имуществе по форме 270.00 не позднее 15 сентября года, следующего за годом продажи недвижимости. После подачи остаётся самостоятельно вычислить сумму налога и перечислить её в бюджет не позже чем через 10 календарных дней после окончания срока подачи декларации.
Игнорировать налоговые обязательства не стоит. За каждый день задержки начисляется пеня. Кроме того, налоговые органы сначала направят уведомление, а если задолженность не будет погашена, они смогут взыскать её в судебном порядке.
Новый проект банка — «Ключи до ипотеки»
Главное
Продажа недвижимости не обязательно сопровождается уплатой отдельного подоходного налога. В большинстве случаев собственники вовсе не сталкиваются с такими расходами, если соблюдают минимальный срок владения объектом. Если же продажа происходит до истечения установленного срока, налог возникает лишь при наличии дохода от прироста стоимости.
Поэтому перед заключением сделки рекомендуется заранее проверить дату регистрации права собственности, определить срок владения недвижимостью и вычислить потенциальную прибыль. Такой подход поможет избежать непредвиденных расходов, правильно оформить документы и выполнить продажу без налоговых рисков.